Détails sur la fiscalité et la réglementation des actifs numériques en Inde
1. Introduction
L'Inde est l'une des grandes économies à la croissance la plus rapide au monde, avec un PIB atteignant 3,53 billions de dollars en 2023, dépassant le Royaume-Uni pour devenir la cinquième économie mondiale. Le FMI prévoit un taux de croissance économique de 6,8 % pour l'Inde entre 2024 et 2025. Ces dernières années, la croissance économique de l'Inde a été principalement propulsée par les investissements, la part des investissements dans le PIB passant de 31,6 % avant la pandémie à 33,7 % en 2023. Cependant, l'Inde présente également des problèmes d'inéquité économique évidents, avec une grande différence entre le PIB total et le PIB par habitant, une structure économique et industrielle gravement déséquilibrée, et des disparités de niveau de vie entre les régions.
2. Aperçu du système fiscal de base en Inde
2.1 Système fiscal indien
Le système fiscal indien est basé sur la constitution, et le pouvoir de taxation est principalement concentré entre le gouvernement fédéral central et les États. Les types de taxes perçues par le gouvernement central comprennent les impôts directs ( tels que l'impôt sur les sociétés, l'impôt sur le revenu des personnes physiques, l'impôt sur la propriété, etc. ) et les impôts indirects ( tels que la taxe sur les biens et services, les droits de douane, etc. ). Les gouvernements des États perçoivent principalement la taxe sur les biens et services, les droits d'enregistrement, la taxe sur la consommation des États, etc. Les gouvernements des villes locales perçoivent l'impôt sur la propriété, la taxe d'entrée sur le marché, etc.
2.2 impôt sur les sociétés
Le taux d'imposition des sociétés pour les entreprises résidentes est de 30 %. Certaines entreprises bénéficient de taux d'imposition préférentiels spécifiques, tels que 25 % pour les petites et moyennes entreprises, 15 % pour les nouvelles entreprises manufacturières, etc. Les entreprises non résidentes et leurs succursales sont généralement soumises à un taux de 40 %. L'Inde offre de nombreuses incitations fiscales, y compris des exonérations totales ou partielles, des taux réduits, des remboursements de taxes, des amortissements accélérés, etc.
2.3 impôt sur le revenu des personnes physiques
L'impôt sur le revenu des personnes physiques en Inde adopte un système fiscal mixte, avec des taux progressifs. Les résidents paient des impôts sur leurs revenus mondiaux, tandis que les non-résidents ne paient des impôts que sur les revenus provenant de l'Inde. Les taux d'imposition varient de 5 % à 30 %, avec des impôts supplémentaires et des frais d'éducation. Une partie des revenus et des allocations peut bénéficier d'avantages fiscaux.
2.4 Taxe sur les biens et services
À partir du 1er juillet 2017, l'Inde a mis en œuvre la réforme de la taxe sur les biens et services (GST). La GST comprend plusieurs types de taxes, dont la taxe sur la valeur ajoutée, la taxe sur la consommation centrale, etc. Le taux de base de la GST comporte 4 tranches : 5 %, 12 %, 18 % et 28 %, ainsi que deux taux spéciaux de 0,25 % et 3 %. Certains produits sont également soumis à des taxes supplémentaires.
3. Le système fiscal des actifs de chiffrement en Inde
3.1 Résumé de la taxe sur le chiffrement en Inde
À partir du 1er avril 2022, l'Inde impose un taux d'imposition de 30 % sur les bénéfices des transactions en chiffrement. De plus, à partir du 1er juillet 2022, une taxe de 1 % à la source est appliquée sur les transferts d'actifs en chiffrement dépassant un certain montant (TDS).
3.2 cas d'application spécifiques du chiffrement
Un taux d'imposition de 30 % s'applique à : la vente de chiffrement en monnaie légale, les transactions avec du chiffrement, le paiement avec du chiffrement, etc. Dans certains cas, l'impôt sur le revenu des personnes physiques est applicable, comme pour les dons en chiffrement, les revenus de minage, etc.
3.3 Retenue d'impôt à la source(TDS)
Les investisseurs doivent payer 1% de TDS sur le transfert d'actifs de chiffrement. L'échange est responsable de la retenue et du versement du TDS. Dans les transactions P2P, l'acheteur est responsable de la retenue. Dans certains cas, le TDS est exonéré.
3.4 Règlementation fiscale relative aux pertes et aux pertes
Il est interdit d'utiliser les pertes en chiffrement pour compenser d'autres revenus. Les pertes dues à des attaques de pirates, à des escroqueries ou à des vols n'ont généralement pas besoin d'être imposées, mais il est également difficile de revendiquer une compensation pour ces pertes.
4. Aperçu du régime de réglementation des actifs de chiffrement en Inde
L'Inde n'a pas encore de cadre réglementaire complet pour le chiffrement. Le projet de loi sur les cryptomonnaies a été reporté plusieurs fois et son contenu présente des contradictions. Actuellement, la régulation se fait principalement par le biais de mesures fiscales et de lutte contre le blanchiment d'argent. Certaines bourses ont déjà mis en place des mesures d'autocontrôle. L'enregistrement réussi de Binance en tant qu'entité déclarant en Inde en 2024 pourrait favoriser l'émergence de directives réglementaires plus détaillées.
5. Résumé et perspectives sur le système fiscal et réglementaire des actifs numériques en Inde
L'Inde a déjà entrepris une gestion préliminaire des actifs chiffrés par le biais de mesures fiscales, mais n'a pas encore établi de cadre réglementaire complet. De futures politiques réglementaires plus complètes pourraient être mises en place pour équilibrer la sécurité financière et le développement de l'innovation. La conformité fiscale et la lutte contre le blanchiment d'argent seront des facteurs clés pour le développement durable et sain de l'écosystème des actifs chiffrés en Inde.
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staking_gramps
· 07-25 07:47
Je déteste tellement ce taux d'imposition
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blocksnark
· 07-22 12:22
L'Inde fait quoi? Avantage perdu.
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StablecoinAnxiety
· 07-22 12:13
Les impôts sont si élevés, les Indiens peuvent-ils supporter cela ?
Nouvelle politique fiscale sur le chiffrement en Inde : explication du taux d'imposition de 30 % et de la TDS de 1 %.
Détails sur la fiscalité et la réglementation des actifs numériques en Inde
1. Introduction
L'Inde est l'une des grandes économies à la croissance la plus rapide au monde, avec un PIB atteignant 3,53 billions de dollars en 2023, dépassant le Royaume-Uni pour devenir la cinquième économie mondiale. Le FMI prévoit un taux de croissance économique de 6,8 % pour l'Inde entre 2024 et 2025. Ces dernières années, la croissance économique de l'Inde a été principalement propulsée par les investissements, la part des investissements dans le PIB passant de 31,6 % avant la pandémie à 33,7 % en 2023. Cependant, l'Inde présente également des problèmes d'inéquité économique évidents, avec une grande différence entre le PIB total et le PIB par habitant, une structure économique et industrielle gravement déséquilibrée, et des disparités de niveau de vie entre les régions.
2. Aperçu du système fiscal de base en Inde
2.1 Système fiscal indien
Le système fiscal indien est basé sur la constitution, et le pouvoir de taxation est principalement concentré entre le gouvernement fédéral central et les États. Les types de taxes perçues par le gouvernement central comprennent les impôts directs ( tels que l'impôt sur les sociétés, l'impôt sur le revenu des personnes physiques, l'impôt sur la propriété, etc. ) et les impôts indirects ( tels que la taxe sur les biens et services, les droits de douane, etc. ). Les gouvernements des États perçoivent principalement la taxe sur les biens et services, les droits d'enregistrement, la taxe sur la consommation des États, etc. Les gouvernements des villes locales perçoivent l'impôt sur la propriété, la taxe d'entrée sur le marché, etc.
2.2 impôt sur les sociétés
Le taux d'imposition des sociétés pour les entreprises résidentes est de 30 %. Certaines entreprises bénéficient de taux d'imposition préférentiels spécifiques, tels que 25 % pour les petites et moyennes entreprises, 15 % pour les nouvelles entreprises manufacturières, etc. Les entreprises non résidentes et leurs succursales sont généralement soumises à un taux de 40 %. L'Inde offre de nombreuses incitations fiscales, y compris des exonérations totales ou partielles, des taux réduits, des remboursements de taxes, des amortissements accélérés, etc.
2.3 impôt sur le revenu des personnes physiques
L'impôt sur le revenu des personnes physiques en Inde adopte un système fiscal mixte, avec des taux progressifs. Les résidents paient des impôts sur leurs revenus mondiaux, tandis que les non-résidents ne paient des impôts que sur les revenus provenant de l'Inde. Les taux d'imposition varient de 5 % à 30 %, avec des impôts supplémentaires et des frais d'éducation. Une partie des revenus et des allocations peut bénéficier d'avantages fiscaux.
2.4 Taxe sur les biens et services
À partir du 1er juillet 2017, l'Inde a mis en œuvre la réforme de la taxe sur les biens et services (GST). La GST comprend plusieurs types de taxes, dont la taxe sur la valeur ajoutée, la taxe sur la consommation centrale, etc. Le taux de base de la GST comporte 4 tranches : 5 %, 12 %, 18 % et 28 %, ainsi que deux taux spéciaux de 0,25 % et 3 %. Certains produits sont également soumis à des taxes supplémentaires.
3. Le système fiscal des actifs de chiffrement en Inde
3.1 Résumé de la taxe sur le chiffrement en Inde
À partir du 1er avril 2022, l'Inde impose un taux d'imposition de 30 % sur les bénéfices des transactions en chiffrement. De plus, à partir du 1er juillet 2022, une taxe de 1 % à la source est appliquée sur les transferts d'actifs en chiffrement dépassant un certain montant (TDS).
3.2 cas d'application spécifiques du chiffrement
Un taux d'imposition de 30 % s'applique à : la vente de chiffrement en monnaie légale, les transactions avec du chiffrement, le paiement avec du chiffrement, etc. Dans certains cas, l'impôt sur le revenu des personnes physiques est applicable, comme pour les dons en chiffrement, les revenus de minage, etc.
3.3 Retenue d'impôt à la source(TDS)
Les investisseurs doivent payer 1% de TDS sur le transfert d'actifs de chiffrement. L'échange est responsable de la retenue et du versement du TDS. Dans les transactions P2P, l'acheteur est responsable de la retenue. Dans certains cas, le TDS est exonéré.
3.4 Règlementation fiscale relative aux pertes et aux pertes
Il est interdit d'utiliser les pertes en chiffrement pour compenser d'autres revenus. Les pertes dues à des attaques de pirates, à des escroqueries ou à des vols n'ont généralement pas besoin d'être imposées, mais il est également difficile de revendiquer une compensation pour ces pertes.
4. Aperçu du régime de réglementation des actifs de chiffrement en Inde
L'Inde n'a pas encore de cadre réglementaire complet pour le chiffrement. Le projet de loi sur les cryptomonnaies a été reporté plusieurs fois et son contenu présente des contradictions. Actuellement, la régulation se fait principalement par le biais de mesures fiscales et de lutte contre le blanchiment d'argent. Certaines bourses ont déjà mis en place des mesures d'autocontrôle. L'enregistrement réussi de Binance en tant qu'entité déclarant en Inde en 2024 pourrait favoriser l'émergence de directives réglementaires plus détaillées.
5. Résumé et perspectives sur le système fiscal et réglementaire des actifs numériques en Inde
L'Inde a déjà entrepris une gestion préliminaire des actifs chiffrés par le biais de mesures fiscales, mais n'a pas encore établi de cadre réglementaire complet. De futures politiques réglementaires plus complètes pourraient être mises en place pour équilibrer la sécurité financière et le développement de l'innovation. La conformité fiscale et la lutte contre le blanchiment d'argent seront des facteurs clés pour le développement durable et sain de l'écosystème des actifs chiffrés en Inde.