Giải thích chi tiết về thuế và chính sách quản lý tài sản mã hóa ở Ấn Độ
1. Giới thiệu
Ấn Độ là một trong những nền kinh tế lớn phát triển nhanh nhất thế giới, GDP năm 2023 đạt 3.53 nghìn tỷ đô la Mỹ, vượt qua Vương quốc Anh trở thành nền kinh tế lớn thứ năm toàn cầu. IMF dự đoán tỷ lệ tăng trưởng kinh tế Ấn Độ trong giai đoạn 2024-2025 là 6.8%. Trong những năm gần đây, tăng trưởng kinh tế Ấn Độ chủ yếu được thúc đẩy bởi đầu tư, tỷ lệ đầu tư hàng năm trên GDP đã tăng từ 31.6% trước đại dịch lên 33.7% vào năm 2023. Tuy nhiên, Ấn Độ cũng gặp phải vấn đề mất cân bằng kinh tế rõ ràng, sự chênh lệch lớn giữa GDP tổng và GDP bình quân đầu người, cơ cấu kinh tế và cơ cấu ngành nghề nghiêm trọng thiên lệch, mức sống của người dân giữa các vùng miền rất khác nhau.
2. Tổng quan về hệ thống thuế cơ bản ở Ấn Độ
2.1 Hệ thống thuế Ấn Độ
Hệ thống thuế của Ấn Độ dựa trên hiến pháp, quyền đánh thuế chủ yếu tập trung vào chính phủ trung ương liên bang và các bang. Các loại thuế do chính phủ trung ương thu bao gồm thuế trực tiếp ( thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế thu nhập cá nhân, thuế tài sản và thuế gián tiếp ) thuế hàng hóa và dịch vụ, thuế nhập khẩu, v.v. Chính phủ bang chủ yếu thu thuế hàng hóa và dịch vụ, thuế tem, thuế tiêu dùng bang, v.v. Chính quyền thành phố địa phương thu thuế tài sản, thuế vào thị trường, v.v.
( 2.2 thuế doanh nghiệp
Mức thuế thu nhập doanh nghiệp cơ bản đối với doanh nghiệp cư dân là 30%. Một số doanh nghiệp áp dụng mức thuế ưu đãi đặc biệt, chẳng hạn như doanh nghiệp vừa và nhỏ 25%, doanh nghiệp sản xuất mới đăng ký 15% v.v. Doanh nghiệp không cư dân và các chi nhánh của chúng thường áp dụng mức thuế 40%. Ấn Độ cung cấp nhiều chính sách ưu đãi thuế, bao gồm miễn thuế toàn bộ hoặc một phần, giảm thuế suất, hoàn thuế, khấu hao nhanh v.v.
) 2.3 thuế thu nhập cá nhân
Thuế thu nhập cá nhân ở Ấn Độ áp dụng hệ thống thuế phân loại tổng hợp, với tỷ lệ thuế lũy tiến. Cá nhân cư trú phải nộp thuế trên thu nhập toàn cầu, trong khi cá nhân không cư trú chỉ nộp thuế trên thu nhập phát sinh từ Ấn Độ. Tỷ lệ thuế thu nhập cá nhân dao động từ 5% đến 30%, còn có thuế bổ sung và phí giáo dục bổ sung. Một số khoản thu nhập và trợ cấp có thể được hưởng ưu đãi thuế.
2.4 hàng hóa và dịch vụ thuế
Kể từ ngày 1 tháng 7 năm 2017, Ấn Độ đã thực hiện cải cách thuế hàng hóa và dịch vụ ###GST###. GST bao gồm nhiều loại thuế như thuế giá trị gia tăng, thuế tiêu thụ trung ương, v.v. Mức thuế cơ bản của GST có 4 bậc: 5%, 12%, 18% và 28%, ngoài ra còn có 2 mức thuế đặc biệt là 0,25% và 3%. Một số hàng hóa còn phải chịu thuế bổ sung.
3. Hệ thống thuế tài sản mã hóa ở Ấn Độ
( 3.1 Tóm tắt thuế mã hóa Ấn Độ
Kể từ ngày 1 tháng 4 năm 2022, Ấn Độ đánh thuế 30% đối với lợi nhuận từ giao dịch mã hóa. Ngoài ra, từ ngày 1 tháng 7 năm 2022, sẽ áp dụng thuế khấu trừ tại nguồn 1% đối với việc chuyển nhượng tài sản mã hóa vượt quá một số tiền nhất định )TDS###.
( 3.2 Tình huống áp dụng cụ thể của mã hóa thuế
30% thuế suất áp dụng cho: bán mã hóa thành tiền tệ pháp định, giao dịch bằng mã hóa, thanh toán bằng mã hóa, v.v. Trong một số trường hợp, thuế sẽ được tính theo thuế suất thu nhập cá nhân, chẳng hạn như nhận quà tặng bằng mã hóa, thu nhập từ khai thác, v.v.
) 3.3 Thuế khấu trừ tại nguồn ### TDS ###
Nhà đầu tư cần phải trả 1% TDS cho việc chuyển nhượng mã hóa tài sản. Sàn giao dịch có trách nhiệm khấu trừ và nộp TDS. Trong giao dịch P2P, bên mua có trách nhiệm khấu trừ. Trong một số trường hợp, miễn TDS.
( 3.4 quy định thuế liên quan đến tổn thất và mất mát
Cấm sử dụng tổn thất từ mã hóa để khấu trừ cho các khoản thu nhập khác. Tổn thất do tấn công mạng, lừa đảo hoặc trộm cắp thường không phải nộp thuế, nhưng cũng khó để yêu cầu khấu trừ tổn thất.
4. Tổng quan về hệ thống quản lý tài sản mã hóa tại Ấn Độ
Ấn Độ vẫn chưa có khung quy định đầy đủ về mã hóa. Dự thảo "Luật Mã Hóa" đã bị hoãn nhiều lần và có nội dung mâu thuẫn. Hiện tại, việc quản lý chủ yếu thông qua thuế và các biện pháp chống rửa tiền. Một số sàn giao dịch đã thực hiện các biện pháp tự quản lý. Việc Binance thành công đăng ký là thực thể báo cáo tại Ấn Độ vào năm 2024 có thể thúc đẩy việc ban hành các hướng dẫn quản lý chi tiết hơn.
5. Tóm tắt và triển vọng về thuế và hệ thống quản lý tài sản mã hóa tại Ấn Độ
Ấn Độ đã thông qua các biện pháp thuế để quản lý ban đầu đối với các tài sản mã hóa, nhưng vẫn chưa thiết lập khung quy định toàn diện. Trong tương lai, có thể sẽ có các chính sách quy định hoàn thiện hơn để cân bằng giữa an toàn tài chính và phát triển đổi mới. Tuân thủ thuế và chống rửa tiền sẽ là những yếu tố then chốt cho sự phát triển bền vững và lành mạnh của hệ sinh thái tài sản mã hóa ở Ấn Độ.
Trang này có thể chứa nội dung của bên thứ ba, được cung cấp chỉ nhằm mục đích thông tin (không phải là tuyên bố/bảo đảm) và không được coi là sự chứng thực cho quan điểm của Gate hoặc là lời khuyên về tài chính hoặc chuyên môn. Xem Tuyên bố từ chối trách nhiệm để biết chi tiết.
Chính sách thuế mã hóa mới của Ấn Độ: Giải thích thuế suất 30% và 1% TDS
Giải thích chi tiết về thuế và chính sách quản lý tài sản mã hóa ở Ấn Độ
1. Giới thiệu
Ấn Độ là một trong những nền kinh tế lớn phát triển nhanh nhất thế giới, GDP năm 2023 đạt 3.53 nghìn tỷ đô la Mỹ, vượt qua Vương quốc Anh trở thành nền kinh tế lớn thứ năm toàn cầu. IMF dự đoán tỷ lệ tăng trưởng kinh tế Ấn Độ trong giai đoạn 2024-2025 là 6.8%. Trong những năm gần đây, tăng trưởng kinh tế Ấn Độ chủ yếu được thúc đẩy bởi đầu tư, tỷ lệ đầu tư hàng năm trên GDP đã tăng từ 31.6% trước đại dịch lên 33.7% vào năm 2023. Tuy nhiên, Ấn Độ cũng gặp phải vấn đề mất cân bằng kinh tế rõ ràng, sự chênh lệch lớn giữa GDP tổng và GDP bình quân đầu người, cơ cấu kinh tế và cơ cấu ngành nghề nghiêm trọng thiên lệch, mức sống của người dân giữa các vùng miền rất khác nhau.
2. Tổng quan về hệ thống thuế cơ bản ở Ấn Độ
2.1 Hệ thống thuế Ấn Độ
Hệ thống thuế của Ấn Độ dựa trên hiến pháp, quyền đánh thuế chủ yếu tập trung vào chính phủ trung ương liên bang và các bang. Các loại thuế do chính phủ trung ương thu bao gồm thuế trực tiếp ( thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế thu nhập cá nhân, thuế tài sản và thuế gián tiếp ) thuế hàng hóa và dịch vụ, thuế nhập khẩu, v.v. Chính phủ bang chủ yếu thu thuế hàng hóa và dịch vụ, thuế tem, thuế tiêu dùng bang, v.v. Chính quyền thành phố địa phương thu thuế tài sản, thuế vào thị trường, v.v.
( 2.2 thuế doanh nghiệp
Mức thuế thu nhập doanh nghiệp cơ bản đối với doanh nghiệp cư dân là 30%. Một số doanh nghiệp áp dụng mức thuế ưu đãi đặc biệt, chẳng hạn như doanh nghiệp vừa và nhỏ 25%, doanh nghiệp sản xuất mới đăng ký 15% v.v. Doanh nghiệp không cư dân và các chi nhánh của chúng thường áp dụng mức thuế 40%. Ấn Độ cung cấp nhiều chính sách ưu đãi thuế, bao gồm miễn thuế toàn bộ hoặc một phần, giảm thuế suất, hoàn thuế, khấu hao nhanh v.v.
) 2.3 thuế thu nhập cá nhân
Thuế thu nhập cá nhân ở Ấn Độ áp dụng hệ thống thuế phân loại tổng hợp, với tỷ lệ thuế lũy tiến. Cá nhân cư trú phải nộp thuế trên thu nhập toàn cầu, trong khi cá nhân không cư trú chỉ nộp thuế trên thu nhập phát sinh từ Ấn Độ. Tỷ lệ thuế thu nhập cá nhân dao động từ 5% đến 30%, còn có thuế bổ sung và phí giáo dục bổ sung. Một số khoản thu nhập và trợ cấp có thể được hưởng ưu đãi thuế.
2.4 hàng hóa và dịch vụ thuế
Kể từ ngày 1 tháng 7 năm 2017, Ấn Độ đã thực hiện cải cách thuế hàng hóa và dịch vụ ###GST###. GST bao gồm nhiều loại thuế như thuế giá trị gia tăng, thuế tiêu thụ trung ương, v.v. Mức thuế cơ bản của GST có 4 bậc: 5%, 12%, 18% và 28%, ngoài ra còn có 2 mức thuế đặc biệt là 0,25% và 3%. Một số hàng hóa còn phải chịu thuế bổ sung.
3. Hệ thống thuế tài sản mã hóa ở Ấn Độ
( 3.1 Tóm tắt thuế mã hóa Ấn Độ
Kể từ ngày 1 tháng 4 năm 2022, Ấn Độ đánh thuế 30% đối với lợi nhuận từ giao dịch mã hóa. Ngoài ra, từ ngày 1 tháng 7 năm 2022, sẽ áp dụng thuế khấu trừ tại nguồn 1% đối với việc chuyển nhượng tài sản mã hóa vượt quá một số tiền nhất định )TDS###.
( 3.2 Tình huống áp dụng cụ thể của mã hóa thuế
30% thuế suất áp dụng cho: bán mã hóa thành tiền tệ pháp định, giao dịch bằng mã hóa, thanh toán bằng mã hóa, v.v. Trong một số trường hợp, thuế sẽ được tính theo thuế suất thu nhập cá nhân, chẳng hạn như nhận quà tặng bằng mã hóa, thu nhập từ khai thác, v.v.
) 3.3 Thuế khấu trừ tại nguồn ### TDS ###
Nhà đầu tư cần phải trả 1% TDS cho việc chuyển nhượng mã hóa tài sản. Sàn giao dịch có trách nhiệm khấu trừ và nộp TDS. Trong giao dịch P2P, bên mua có trách nhiệm khấu trừ. Trong một số trường hợp, miễn TDS.
( 3.4 quy định thuế liên quan đến tổn thất và mất mát
Cấm sử dụng tổn thất từ mã hóa để khấu trừ cho các khoản thu nhập khác. Tổn thất do tấn công mạng, lừa đảo hoặc trộm cắp thường không phải nộp thuế, nhưng cũng khó để yêu cầu khấu trừ tổn thất.
4. Tổng quan về hệ thống quản lý tài sản mã hóa tại Ấn Độ
Ấn Độ vẫn chưa có khung quy định đầy đủ về mã hóa. Dự thảo "Luật Mã Hóa" đã bị hoãn nhiều lần và có nội dung mâu thuẫn. Hiện tại, việc quản lý chủ yếu thông qua thuế và các biện pháp chống rửa tiền. Một số sàn giao dịch đã thực hiện các biện pháp tự quản lý. Việc Binance thành công đăng ký là thực thể báo cáo tại Ấn Độ vào năm 2024 có thể thúc đẩy việc ban hành các hướng dẫn quản lý chi tiết hơn.
5. Tóm tắt và triển vọng về thuế và hệ thống quản lý tài sản mã hóa tại Ấn Độ
Ấn Độ đã thông qua các biện pháp thuế để quản lý ban đầu đối với các tài sản mã hóa, nhưng vẫn chưa thiết lập khung quy định toàn diện. Trong tương lai, có thể sẽ có các chính sách quy định hoàn thiện hơn để cân bằng giữa an toàn tài chính và phát triển đổi mới. Tuân thủ thuế và chống rửa tiền sẽ là những yếu tố then chốt cho sự phát triển bền vững và lành mạnh của hệ sinh thái tài sản mã hóa ở Ấn Độ.