租税関連犯罪における暗号資産の活用と司法対応

最近、暗号化資産が職務犯罪事件での利用に広く注目されています。暗号通貨市場の発展に伴い、一部の国家機関の職員や企業の従業員がこれを隠れた利益供与の手段として利用し始めています。本稿では、最近の事例を分析することを通じて、暗号時代における職務犯罪の新たな特徴と司法機関の対応策について探ります。

最近の暗号化資産に関する職務犯罪のケース

中国証券監督管理委員会の高官

最近、証券監視委員会のテクノロジー監督局の元局長が重大な違反行為により調査されました。この官僚は、監督権限を乱用し、情報技術システムサービス機関の業務拡大やソフトウェア・ハードウェアの調達において他者に不当な利益をもたらし、暗号化通貨を利用して権力と金銭の取引を行ったとされています。我が国の刑法によれば、この行為は贈収賄罪を構成する可能性があります。贈収賄罪の立件基準は一般的に3万元以上であり、量刑は贈収賄金額の違いによって異なります。

北京で1億4000万元の仮想通貨を横領した事件

2020年から2021年にかけて、あるテクノロジー会社の従業員である冯某は、職務上の便宜を利用して、他者と共謀し、会社のサービスプロバイダーから1.4億余元の報酬を詐取しました。犯罪者は、複数の海外の仮想通貨取引所や「ミキサー」を通じて、違法に得た資金を移転・隠匿しました。事件発生後、冯某は自ら92枚のビットコインを返還し、合計8900余万元の不正資金を回収しました。冯某は国家機関の職員ではないため、その行為は職務侵占罪に該当する可能性があります。

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通貨関連の関税犯罪の場合の重要な情報

1. 司法機関の捜査技術が著しく向上：犯罪者が複数の暗号通貨取引所やミキサーを使用しても、司法機関は依然として犯罪事実を把握できる。現在、主流のミキサーは捜査の作業量を増やすことはできても、犯罪の痕跡を完全に隠すことはできない。

2. 追跡の作業は依然として犯罪容疑者の協力に依存しています：暗号化資産の特性により、追跡と損失回復は大きな程度で犯罪容疑者の協力を必要とします。すでに海外に移転されたり、コールドウォレットに保管されている暗号化資産については、司法機関は直接回収することが難しいです。

未来のトレンドと提案

暗号化資産市場の拡大と従来の金融システムとの統合に伴い、暗号化資産が職務犯罪にますます多く使用されると予想されます。この傾向に対して、以下の提案を行います：

1. 監察委員会と警察機関は、暗号化資産に対する認識を強化し、関連する捜査技術手段をアップグレードする必要があります。

2. 国家機関の職員と企業の幹部は警戒を強め、暗号化資産が法律を回避するための道具ではないことを認識し、法律に違反することを甘く見てはいけません。

3. 司法機関は国際協力を強化し、越境追徴能力を向上させるべきである。

4. 暗号化通貨取引プラットフォームは、コンプライアンス管理を強化し、司法機関と連携して違法犯罪行為に対処する必要があります。

5. 立法機関は、職務犯罪における暗号資産の利用に関して、特別な法律を制定し、関連する法律体系を整備することを検討することができる。

総じて、暗号化技術の発展に伴い、司法機関や関連部門は新たな状況下での職務犯罪の課題に対応するために、知識の蓄えと技術手段を常に更新する必要があります。同時に、公務員や企業の管理者も法律意識を高め、違法犯罪行為から遠ざかるべきです。